大成刑委会刑辩风云谈第八期：新型经济犯罪理论与辩护实践

　　随着社会经济不断发展，我们已经迈入了数字时代。虚拟财产、电信诈骗“两卡”协助、增值税专用发票“实货代开”、直播带货“多级授权”、国外代购型走私物品等新情况都发生在我们的生活中，面对这些新型经济犯罪的数智化、网络化、隐蔽性等特征，如何应对这种新变化，既是刑法理论需要研究的课题，也是刑事司法和辩护实践需要解决的问题。

　　为此，2024年10月30日19：00—21：00，大成刑委会刑辩风云谈第八期如期进行。活动中大成刑委会五位资深刑辩律师聚焦新型经济犯罪理论与辩护实践，分享对新趋势探索、剖析法律应用难点，并提出有效的辩护策略，旨在为提升律师业务水平、全力维护当事人合法权益提供理论支撑与实践指导。

　　大成刑委会理事、大成律师事务所高级合伙人朱昱律师担任本期主持人。朱昱律师首先介绍了本次选题的原因，随后介绍了分享嘉宾。

　　大成刑委会理事、大成律师事务所高级顾问楼伯坤律师作为分享人，首先围绕证券犯罪、电信诈骗犯罪、帮助信息网络犯罪活动罪、非法吸收公众存款罪、虚开增值税专用发票罪、骗取出口退税罪和销售假冒注册商标的商品罪做了发言。提出了要重点把握的几个问题：证券犯罪中的实际控制人应是“与控股股东地位和权力相当的人”，并有客观证据证明;在“电诈案”中单纯提供“两卡”的人不能认定为电信诈骗罪的共犯，对于不“明知”的应作无罪处理;即使是明知的，也只能按帮信罪认定。楼律师表示对于单位非吸案件相关负责人“跑路”而没有退还投资款的，不能逆溯犯罪故意而对单位责任人按集资诈骗罪处理。涉税犯罪定罪要有主观要素作为条件，行为人没有骗取税款的故意，实际上国家税款也没有损失的，就不能认定为“虚开增值税专用发票罪”;对于骗取出口退税罪，应先考察是否有“假报出口”的行为，如果出口是真实的，即使有其他欺骗行为，也不能定骗取出口退税罪。以“直播带货”形式销售授权产品的，只要进货渠道符合行业惯例并对上家授权给予常规查验和足够注意，就不能认定为销售假冒商标的商品罪。

　　大成刑委会理事、大成南宁办公室刑事专业组负责人熊潇敏律师表示借助互联网，组织领导传销活动犯罪的犯罪形式已多样化，以销售商品和提供服务的名义实施传销犯罪行为更具隐蔽性。熊律师指出，通过看资金的来源去向是厘清和识别传销组织领导活动罪的本质、罪与非罪，此罪彼罪的关键。此外熊律师指出，注重对电子证据及鉴定意见的审查、明确在组织领导传销活动罪中关于“空单”的认定，以及对传销犯罪金额的认定均是能否进行有效辩护的关键，对被告人的量刑有直接的关系，作为辩护律师应予更多的关注。

　　大成刑委会理事、大成南昌办公室刑事专业组负责人王金平律师指出网络直播形式相伴而生的是各种激增的刑事犯罪，主播不仅可能涉嫌构成诈骗罪，还有涉嫌构成洗钱罪、掩饰、隐瞒犯罪所得罪等一系列刑事风险;再者，直播平台的抽成也构成犯罪成本，会一并计入诈骗犯罪的总额，会加重判定罪行的严重性。同时，作为网络直播活动的行为主体之一，网络直播平台具有一定的安全监管义务，有关政府部门应当加强直播平台监管，直播平台自身也应当加强对用户身份认证的审核，对“打赏”交易设置限额或提醒，禁止打赏回流行为等措施。直播观看者也要谨慎对待网络交友，增强甄别能力，切莫盲目追随、打赏“主播”。

　　大成刑委会理事、大成乌鲁木齐办公室刑事专业组负责人史玉庆律师表示现在借助互联网技术的新型经济犯罪案件越来越频发。例如以往非法经营罪、销售假冒注册商标的商品罪以线下销售为主渠道，现在衍生出以互联网为主销售渠道(甚至唯一渠道)的新型犯罪形态。电信诈骗等犯罪借助互联网技术获取信息的渠道也更加丰富、隐蔽。这对侦查机关侦查、取证提出了新挑战，但在定罪和从重情节下，也不得降低证据的证明标准。特别是在一些认罪认罚案件当中，即使被告人完全认罪认罚，也不得违反孤证不得定案的规则，也要充分调取其他证据，以达到事实清楚、证据确实充分的证明标准，才能定罪和从重处罚。

　　大成刑委会理事、大成长春办公室刑事专业组负责人李悦佳律师指出在办理走私案件时应当准确识别刑法保护的不同法益，理清各走私罪名之间的不同，理清走私犯罪与洗钱罪的内在联系和区别。李律师以实务案例入手，分享了在办理海外代购雪茄案件时的实务经验。在处理案件时，李律师及其团队首先点清核算好卷宗中证据确实、充分的，能够准确认定的货款，其次从定性上区分走私的雪茄多少是用于自用，多少是用于售卖，根据雪茄的不同用途认定走私的雪茄是属于“物品”还是“货物”，从而适用不同的税率。此外李律师对走私普通货物、物品罪衍生出的洗钱罪发表了不构成犯罪的辩护观点，即嫌疑人有无掩饰隐瞒的行为和主观意图，走私普通货物、物品罪直接侵害的是国家税收制度，犯罪所得为偷逃的税款，对烟草的处理并非是对犯罪所得的隐瞒等。

　　本次活动历时120分钟。与会者纷纷表示，嘉宾们的分享紧贴办案实践，收益颇丰，干货满满。本期大成刑辩风云谈取得了显著的成效，大成刑委会将持续为同行们带来经验分享，敬请关注!

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